BENEFICIOS
DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO
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Previene, detecta
y mitiga los riesgos tributarios.
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Incrementa la
seguridad jurídica.
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Mejora la imagen
corporativa.
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Incrementa la
confianza de los inversores
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Mejora la posición
de la empresa en la contratación pública o en la solicitud
de subvenciones.
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Puede ser un eximente
o un atenuante la responsabilidad penal de la empresa en el delito fiscal.
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Es un elemento
de prueba para discutir las sanciones tributarias.
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Necesario para
adquirir el status de Sujeto Pasivo Certificado en IVA.
NOMBRAMIENTO DEL
ÓRGANO DE COMPLIANCE TRIBUTARIO.
El órgano
de gobierno debe asignar al Órgano de Compliance Tributario la responsabilidad
y autoridad para que, de forma directa o indirecta, realice las actuaciones
propias del órgano.
El órgano
de Compliance Tributario debe personificar la posición de máximo
garante de la supervisión, vigilancia y control de los requisitos
en esta materia de la organización, tanto hacia dentro como hacia
fuera de la misma, por lo que debe disponer de suficientes recursos y contar
con personal que tenga las competencias, estatus, autoridad e independencia
adecuadas.
EVALUACIÓN
DE LOS RIESGOS TRIBUTARIOS. MAPA DE RIESGOS TRIBUTARIOS.
La organización
debe desarrollar un proceso de evaluación que comprende la IDENTIFICACIÓN,
el ANÁLISIS y VALORACIÓN de los riesgos tributarios.
Se elabora
el mapa de Riesgos Tributarios.
La evaluación
del riesgo tributario debe revisarse y la organización debe mantener
información documentada de la identificación, análisis
y evaluación de riesgos tributarios, así como de la metodología
y criterios utilizados.
AUDITORÍA
La organización
debe llevar a cabo auditorías, a intervalos planificados, para proporcionar
información acerca de si su sistema de gestión de Compliance
Tributario es conforme con los requisitos de su política, el propio
sistema de gestión y los previstos en la norma UNE 19602 y si se
implementa y mantiene eficazmente.
MEJORA
La información
recogida, analizada y evaluada consecuentemente, e incluida en los informes
de Compliance Tributario debería usarse como base para identificar
las oportunidades de mejora del desempeño de Compliance Tributario
en la organización.
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