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• Fiscalidad inmobiliaria. 

1. Introducción.
2. Mejoras.

TALLER DE TRABAJO
Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal y la exigencia de incluir los datos catastrales.

TALLER DE TRABAJO
Sociedades no residentes de mera tenencia de inmuebles.

TALLER DE TRABAJO. 
Soluciones a la responsabilidad subsidiaria de los promotores y constructores en la Ley General Tributaria. 

• Responsabilidad tributaria derivada de la subcontratación 

TALLER DE TRABAJO.
Responsabilidad subsidiaria de los administradores. Supuesto de administrador cesado sin constancia en el Registro Mercantil

TALLER DE TRABAJO.
Ley 16/2007, de 4 de julio, de reforma y adaptación de la legislación mercantil en materia contable. Todo lo que hay que saber.

• Fiscalidad de la vivienda. 

1. Fiscalidad de la adquisición de vivienda habitual. 

a. Concepto de vivienda habitual a efectos fiscales. 
b. Rendimientos de la vivienda habitual a efectos fiscales. 
c. Titularidad de los rendimientos de la vivienda habitual. 
d. Deducciones por vivienda habitual. 
e. Deducción por adquisición o rehabilitación con financiación propia. 
f. Deducciones por adquisición o rehabilitación con financiación ajena. 
g. Deducciones por obrasen vivienda habitual para minusválidos. 
h. Arrendamiento de la vivienda habitual. 
i. Adquisición de vivienda en construcción. 
j. Jardines, garajes y otros anexos de la vivienda habitual.
k. Ampliación de vivienda habitual. 
l. Rehabilitación de vivienda habitual. 
m. Mejoras en la vivienda habitual. 
n. Segundas y siguientes viviendas habituales. 

2. Fiscalidad de las cuentas ahorro vivienda. 
3. Fiscalidad de la venta o transmisión de vivienda habitual. 

a. Efecto fiscal de la venta o transmisión de vivienda habitual. 
b. Cálculo fiscal de las variaciones patrimoniales. 
c. Venta o transmisión de viviendas distintas de la vivienda habitual. 

4. Fiscalidad de la reinversión en vivienda habitual. 
5. Fiscalidad del arrendamiento o alquiler de vivienda habitual. 

a. Fiscalidad del alquiler de vivienda habitual para el inquilino o arrendatario. 
b. Fiscalidad del alquiler de vivienda habitual para el propietario o arrendador. 
c. Fiscalidad del subarrendamiento de vivienda habitual. 

TALLER DE TRABAJO. 
Imputación de rentas inmobiliarias en la Ley 35/2006. Práctica en la fiscalidad inmobiliaria y de vivienda.

TALLER DE TRABAJO. 
Límites a las deducciones en la Ley 35/2006. 

TALLER DE TRABAJO. 
Deducción por adquisición de viviendas habituales en la Ley 35/2006. 

TALLER DE TRABAJO.
Hacienda reforma el concepto de vivienda habitual en el Reglamento de IRPF.

TALLER DE TRABAJO
Arrendamientos. Impuestos. La mención del nº catastral de la finca en la renta del arrendatario.

TALLER DE TRABAJO
Retenciones a arrendadores de inmuebles urbanos.

TALLER DE TRABAJO
Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario. (SOCIMI).

• Fiscalidad inmobiliaria. 

• Reforma 2007. Consejos.

1. Rendimientos del capital inmobiliario 
2. Rendimientos íntegros del capital inmobiliario 
3. Gastos deducibles  y reducciones 
4. Incrementos y disminuciones patrimoniales de inmuebles. 

TALLER DE TRABAJO.
Reglamento del IRPF (RD 439/2007)

TALLER DE TRABAJO.
Caso práctico. Rendimientos del capital inmobiliario en el IRPF. Régimen fiscal de la actividad inmobiliaria y la vivienda

TALLER DE TRABAJO.
La inversión en bienes inmuebles de personas no residentes.

1. Introducción 
2. Hecho imponible 
3. Incompatibilidad entre el IVA y el impuesto sobre transmisiones patrimoniales 
4. Sujeto pasivo 
5. Base imponible 
6. Tipo de gravamen 
7. Operaciones inmobiliarias más características 

TALLER DE TRABAJO
El IVA del arrendamiento con opción de compra. 

• Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario. (SOCIMI).

TALLER DE TRABAJO
Leasing inmobiliario y Fiscalidad inmobiliaria. 

• Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario. (SOCIMI).

TALLER DE TRABAJO
La reforma del art. 108 de la LMV y la ventaja para empresas hoteleras.

• Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario. (SOCIMI).

TALLER DE TRABAJO.
El IVA y la rehabilitación de viviendas. Real Decreto Ley 2/2008, de 21 de abril, de medidas de impulso a la actividad económica.

TALLER DE TRABAJO. 
Transmisión de inmuebles. IVA o Impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP). 
1. Introducción 
2. Las transmisiones de inmuebles en el IVA 

a. Sujeción al impuesto 
b. Las exenciones inmobiliarias 
c. La renuncia a la exención 
d. Tipos impositivos aplicables a bienes inmuebles 
e. Regularización de los bienes inmuebles como bienes de inversión.

TALLER DE TRABAJO
Renuncia a la exención del IVA.

TALLER DE TRABAJO
EL IVA y la notificación de la exención.

TALLER DE TRABAJO
¿Cuándo llevan IVA los alquileres?

TALLER DE TRABAJO.
El IVA en los arrendamientos de uso distinto al de vivienda.

TALLER DE TRABAJO
El IVA repercutible por una promotora de un inmueble en construcción a un tercero que es promotor.

TALLER DE TRABAJO
Cesión de compra de inmueble en construcción. Problemática de la doble tributación. 

TALLER DE TRABAJO
Fiscalidad de la permuta inmobiliaria y las diferentes clases de aportación de solar a cambio de edificación.

TALLER DE TRABAJO.
El IVA en la aportación a cambio de edificación. Diferencia entre vivienda y locales.

TALLER DE TRABAJO
La fiscalidad de la permuta inmobiliaria. La aportación de solar a cambio de pisos y el período contable para la constructora.

TALLER DE TRABAJO.
Tributación de la constitución de la hipoteca. 

TALLER DE TRABAJO.
El usufructo, entre el IVA y el ITP.

TALLER DE TRABAJO.
Arras. ¿Tributan por IVA?

TALLER DE TRABAJO.
El IVA y la transmisión de un patrimonio empresarial compuesto por inmuebles arrendados.

TALLER DE TRABAJO.
El IVA y el cumplimiento de la condición resolutoria estipulada en un contrato de compraventa.

TALLER DE TRABAJO.
El IVA superreducido en las medidas de apoyo a la emancipación e impulso al alquiler. Real Decreto 14/2008.

1. Régimen legal. 
2. Concepto 
3. Incidencia inmobiliaria de la modalidad transmisiones patrimoniales onerosas

a. Hecho Imponible 
b. Devengo 
c. Tipo de gravamen 
d. Deslinde de la imposición sobre transmisiones onerosas y de la imposición sobre el Valor Añadido (IVA) 
e. Sujeto Pasivo 
f. Base Imponible 

TALLER DE TRABAJO. 
Las transmisiones de edificaciones en el impuesto de transmisiones (ITP Y AJD)

TALLER DE TRABAJO.
Adjudicación de bienes en caso de liquidación.

1. Introducción 
2. Ámbito de aplicación
3. Hecho imponible 
4. Sujetos pasivos y responsables 

a. Sujetos pasivos 
b. Obligación Personal 
c. Responsables subsidiarios
d. Base imponible 

6. Comprobación 
7. Base liquidable 
8. Devengo 
9. Prescripción
10. Normas especiales: usufructo y otras instituciones

TALLER DE TRABAJO
Tributación en caso de sucesión en vivienda

1.  Introducción. 
2.  El valor catastral: las valoraciones a efectos tributarios y catastrales 

a. Catastro y valoración 
b. Valor catastral y fiscalidad inmobiliaria 

3. La ley del Catastro Inmobiliario 1/2004

TALLER DE TRABAJO
Todo lo que hay que saber de los  impuestos locales. 
1. La reforma del 2004. 
2. El IBI. 
3. El IIVTNU. 
4. El  ICIO. 
5. El IAE. 

1. Naturaleza y hecho imponible 

a. Bienes inmuebles urbanos 
b. Bienes inmuebles rústicos 

2. Sujeto pasivo 
3. Exenciones 
4. Base imponible 
5. Tipo impositivo y cuota 
6. Período impositivo y devengo 
7. Gestión del impuesto 

1. Naturaleza y hecho imponible 
2. Exenciones 
3. Sujetos pasivos 
4. Base imponible 
5. Cuota tributaria
6. Período impositivo y devengo 
7. Gestión 

1. Naturaleza y hecho imponible 
2. Exenciones 
3. Sujetos pasivos 
4. Base imponible, cuota y devengo
5. Gestión 

TALLER DE TRABAJO
Todo lo que hay que saber del ICIO.

1. Tasas. Hecho imponible 
2. Sujeto pasivo 
3. Cuota tributario y devengo 

1. Hecho imponible 
2. Sujeto pasivo 
3. Base imponible 
4. Cuota y devengo 

a. Cuota 
b. Devengo 

5. Imposición y ordenación

• Fiscalidad en las Juntas de Compensación. 

1. Constitución de la Junta de Compensación 

a. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados 
b. Impuesto sobre Sociedades 
c. Número de Identificación Fiscal 
d. Impuesto sobre Actividades Económicas 

2. Aportación de terrenos con carácter fiduciario 

a. Impuesto Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos Documentados
b.  Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas 
c. Impuesto sobre el Valor Añadido 
d. Impuesto Sobre Bienes Inmuebles 
e. Impuesto Municipal Sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de naturaleza urbana . 

3. Aportación de terrenos a la Junta con transmisión de la propiedad 

a. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 
b. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados 
c. Impuesto sobre el Valor Añadido 
d. Impuesto sobre Bienes Inmuebles 
e. Impuesto Municipal sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana 

4. Aportación de terrenos previa segregación de finca matriz
5. Expropiación a propietarios no adheridos a la junta de Compensación

a. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos Documentados 
b. Impuesto sobre el Valor Añadido
c. Impuesto sobre Bienes Inmuebles 
d. Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana 

6. Tasas por elaboración de los Proyectos de Compensación y Urbanización 
7. Costes de urbanización 
8. Cesión de Terrenos.

a. Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados 
b. Impuesto sobre el Valor Añadido 
c. Impuesto Sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana 

9. Enajenación de terrenos a terceros <no miembros de la Junta de Compensación>. 
10. Adjudicación de fincas de reemplazo a miembros de la Junta de Compensación 

a.. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 
b. Impuesto Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos Documentados
c. Impuesto sobre el Valor Añadido 
d. Impuesto sobre incremento del valor de los terrenos 

11. Efectos fiscales por disposición de fincas previa a la equidistribución. 

TALLER DE TRABAJO
En las Juntas de compensación, ¿las diferencias de adjudicación entre los propietarios tributan por ITP o por IVA?

CHECK-LIST 

Fiscalidad de la Juntas de Compensación. 

Las Juntas de Compensación entidades exentas del Impuesto sobre Sociedades 

La exención aplicable a las Juntas de Compensación. Rendimientos excluidos. 

Transmisión de terrenos a la Junta de Compensación. Adjudicaciones respecto de la aportación y adjudicación de suelo expropiado. 

Venta de terrenos por la Junta de compensación en relación con la exención. 

Incrementos de patrimonio gravado en las Juntas de compensación. 

El IVA y la Junta de compensación. Obras de urbanización. Pago con parcelas al urbanizador. 

Ventas o cesiones de terrenos y los casos en que tributan. Expropiaciones por la Junta y fiscalidad de las adjudicaciones. 

Deducción del IVA soportado por la junta de Compensación 

• Fiscalidad del contrato de ejecución de obra.

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 
2. Impuesto sobre Sociedades 
3. IVA 
4. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales 
5. Impuesto sobre Actividades Económicas 

• Leasing inmobiliario. 

1. Arrendamiento con opción de compra 

a. Impuesto Sobre la Renta le las Personas Físicas. 
b. Impuesto sobre Sociedades 
c.  Impuesto sobre el Valor Añadido 
d. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y A.J.D. 
e. Impuesto sobre Actividades Económicas 
f. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana 

2. Arrendamiento con opción de compra antes del plazo. 

a. Impuesto Sobre la Renta le las Personas Físicas 
b. Impuesto sobre Sociedades 
c. Impuesto sobre el Valor Añadido 
d. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y A.J.D. 
e. Impuesto sobre Actividades Económicas 
f. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana 

• La inspección fiscal. 

1. Introducción 
2. Normativa 
3. Clases de actuaciones inspectoras 
4. Lugar y horario de las actuaciones inspectoras. 
5. Actuación mediante representante
6. Inicio y desarrollo de las actuaciones 
7. La comprobación abreviada 
8. Facultades de la inspección. 
9. Terminación de la inspección.
10. Documentación a aportar. Actas de conformidad o disconformidad. 
11. Liquidaciones resultantes. Propuestas de liquidación. 
12. La posibilidad de recurrir. 

1. Introducción. Régimen legal. 
2. ¿Quién recauda?. 
3. La deuda tributaria. 

a. Extinción de la deuda tributaria 
b. El Pago
c. Plazos de pago 

d. Aplazamiento y fraccionamiento del pago 
4. Procedimientos de recaudación en vía de apremio 
5. Recursos y reclamaciones 
6. Procedimiento sancionador. Reposición. 
7. Procedimiento Económico Administrativo .La Reclamación Económico Administrativa 

TALLER DE TRABAJO
El procedimiento de inspección en ejemplos.

• Esquemas 

Esquema reforma.

• Todo lo que hay que saber de la fiscalidad de empresarios y profesionales, personas físicas.