• El promotor persona física. 

1. Concepto de promotor inmobiliario 
2. El promotor inmobiliario persona física y su tributación. 

TALLER DE TRABAJO.
Ley 16/2007, de 4 de julio, de reforma y adaptación de la legislación mercantil en materia contable. Todo lo que hay que saber.

1. Obligaciones censales 
2. Obligaciones contables 
3. Obligaciones de facturación 
4. Obligaciones fiscales
5. Obligaciones de practicar retenciones e ingresos a cuenta 

TALLER DE TRABAJO 
Obligaciones formales del promotor inmobiliario

IRPF. 

1. El profesional y el IRPF.
2. El profesional y la tributación de los rendimientos empresariales. 
3. La base imponible en la actividad del profesional. 

TALLER DE TRABAJO 
¿Qué me es más rentable, la estimación directa o la  estimación objetiva?. 

TALLER DE TRABAJO
El método de estimación directa simplificada. 

TALLER DE TRABAJO 
La estimación objetiva. Sistema de módulos. 

TALLER DE TRABAJO 
Sociedades Limitadas Nueva Empresa y las retenciones de IRPF. 

1. Rendimientos del capital inmobiliario 
2. Rendimientos íntegros del capital inmobiliario 
3. Gastos deducibles  y reducciones 
4. Incrementos y disminuciones patrimoniales de inmuebles. 

TALLER DE TRABAJO.
Reglamento del IRPF 

TALLER DE TRABAJO.
Caso práctico. Rendimientos del capital inmobiliario en el IRPF. Régimen fiscal de la actividad inmobiliaria y la vivienda

TALLER DE TRABAJO.
La inversión en bienes inmuebles de personas no residentes.

• El promotor y el impuesto de sucesiones y donaciones. 

1. Introducción 
2. Ámbito de aplicación 
3. Hecho imponible 
4. Sujetos pasivos y responsables 

a. Sujetos pasivos 
b. Obligación Personal 
c. Responsables subsidiarios 
d. Base imponible 

5. Comprobación 
6. Base liquidable 
7. Devengo 
8. Prescripción 
9. Normas especiales: usufructo y otras instituciones 

• El promotor y el IVA. Nociones preliminares. 

TALLER DE TRABAJO 
El IVA de los profesionales en régimen simplificado. 

1. Introducción 
2. Hecho imponible 
3. Incompatibilidad entre el IVA y el impuesto sobre transmisiones patrimoniales 
4. Sujeto pasivo 
5. Base imponible 
6. Tipo de gravamen 
7. Operaciones inmobiliarias más características 

TALLER DE TRABAJO
Leasing inmobiliario y Fiscalidad inmobiliaria. 
Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario. (SOCIMI). 
1.  Renegociar los arrendamientos financieros (leasing) 
2. La parte de las cuotas de arrendamiento financiero correspondiente a la recuperación del coste del bien deberá permanecer igual o tener carácter creciente a lo largo del período contractual (ejercicios que se hayan iniciado o se inicien en los años 2009, 2010 y 2011). 
3. Conclusión:aprovechar para renegociar. 

TALLER DE TRABAJO 
El IVA en los contratos de leasing inmobiliario. Precauciones en las deducciones de bienes no amortizables (solares). 

TALLER DE TRABAJO 
Reforma fiscal de las SOCIMI. Rebaja del IVA del arrendamiento con opción de compra.

TALLER DE TRABAJO
El IVA y la rehabilitación de viviendas.
Real Decreto-ley 6/2010, de 9 de abril, de medidas para el impulso de la recuperación económica y el empleo.

TALLER DE TRABAJO 
Transmisión de inmuebles. IVA o Impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP). 
1. Introducción 
2. Las transmisiones de inmuebles en el IVA 

a. Sujeción al impuesto
b. Las exenciones inmobiliarias 
c. La renuncia a la exención 
d. Tipos impositivos aplicables a bienes inmuebles 
e. Regularización de los bienes inmuebles como bienes de inversión. 

TALLER DE TRABAJO
Renuncia a la exención del IVA.

TALLER DE TRABAJO
EL IVA y la notificación de la exención.

TALLER DE TRABAJO 
¿Cuándo llevan IVA los alquileres? 

TALLER DE TRABAJO 
El IVA en los arrendamientos de uso distinto al de vivienda. 

TALLER DE TRABAJO
El IVA repercutible por una promotora de un inmueble en construcción a un tercero que es promotor.

TALLER DE TRABAJO
Cesión de compra de inmueble en construcción. Problemática de la doble tributación. 

TALLER DE TRABAJO 
La fiscalidad de la permuta inmobiliaria. La aportación de solar a cambio de pisos y el período contable para la constructora. 

TALLER DE TRABAJO.
El IVA en la aportación a cambio de edificación. Diferencia entre vivienda y locales.

TALLER DE TRABAJO
La fiscalidad de la permuta inmobiliaria. La aportación de solar a cambio de pisos y el período contable para la constructora.

TALLER DE TRABAJO.
Tributación de la constitución de la hipoteca. 

TALLER DE TRABAJO.
El usufructo, entre el IVA y el ITP.

TALLER DE TRABAJO.
Arras. ¿Tributan por IVA?

TALLER DE TRABAJO.
El IVA y la transmisión de un patrimonio empresarial compuesto por inmuebles arrendados.

TALLER DE TRABAJO.
El IVA y el cumplimiento de la condición resolutoria estipulada en un contrato de compraventa.

TALLER DE TRABAJO.
El IVA superreducido en las medidas de apoyo a la emancipación e impulso al alquiler. Real Decreto 14/2008.

1. Régimen legal. 
2. Concepto 
3. Incidencia inmobiliaria de la modalidad transmisiones patrimoniales onerosas 

a. Hecho Imponible 
b. Devengo 
c. Tipo de gravamen 
d. Deslinde de la imposición sobre transmisiones onerosas y de la imposición sobre el Valor Añadido (IVA) 
e. Sujeto Pasivo 
f. Base Imponible 

TALLER DE TRABAJO 
Las transmisiones de edificaciones en el impuesto de transmisiones (ITP Y AJD) 

TALLER DE TRABAJO.
Adjudicación de bienes en caso de liquidación.

• El promotor y el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). 

1. Concepto de la actividad de promotor inmobiliario en comunidad de bienes. 
2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
3. Disolución de la comunidad de bienes. 

TALLER DE TRABAJO 
Las Comunidades de Bienes 

1. Responsabilidad tributaria 
2. Responsables solidarios 
3. Responsables subsidiarios 

TALLER DE TRABAJO 
Responsabilidad de contratistas 

TALLER DE TRABAJO 
Check-list de la fiscalidad del promotor inmobiliario. 

TALLER DE TRABAJO 
Check-list de la fiscalidad de Cooperativas y otros tipos. 

• La conversión en persona jurídica. 

1. Constituir una sociedad. 
2. Clases de sociedades. 

a. Sociedades no capitalistas 
b. Sociedades capitalistas 

3. Las Aportaciones no dinerarias 

• Aporto el negocio a una sociedad. 

• El promotor persona jurídica 

1. Conceptos preliminares. 
2.  Impuesto sobre Sociedades 
2. Obligaciones formales 

a. Censales 
b. Contables 
c. Obligaciones tributarías 

1. Ámbito de aplicación 
2. Requisitos 
3. Bonificaciones 
4. IVA

• Ya soy promotor y ¿ahora qué? 

1. Adquisición del terreno. 
2. Arras, opciones, promesas, etc. 
3. El modo de pago y sus efectos. 

1. La demolición 
2. La agregación y la agrupación 
3. La segregación y la división 
4. La obra y su división en propiedad horizontal. 
3. El acta de final de obra 

TALLER DE TRABAJO Fiscalidad del contrato de ejecución de obra. 
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 
2. Impuesto sobre Sociedades 
3. IVA 
4. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales 
5. Impuesto sobre Actividades Económicas 

1. El préstamo y lo el crédito
2. La financiación en el momento de la compra. 

TALLER DE TRABAJO 
AJD y cancelaciones de préstamos. 

• Transmisiones. IPT e IVA. 

• El IVA 

1. No sujeción al IVA 
2. Exenciones inmobiliarias 
3. La renuncia a la exención 
4. Tipos aplicables 

TALLER DE TRABAJO 
Ventas sujetas a IVA y AJD, no IPT. 

TALLER DE TRABAJO 
La permuta, ITP o IVA. 

TALLER DE TRABAJO 
El IVA en la disolución de la Comunidad de Bienes Promotora 

TALLER DE TRABAJO 
El IVA y El leasing inmobiliario. El ejercicio de la opción de compra. 

TALLER DE TRABAJO
Rehabilitación de viviendas y el ahorro energético.
Real Decreto-ley 6/2010, de 9 de abril, de medidas para el impulso de la recuperación económica y el empleo.

TALLER DE TRABAJO 
El IVA y la rehabilitación de un inmueble.  (adaptado al Real Decreto Ley 2/2008, de 21 de abril, de medidas de impulso a la actividad económica). Cuestiones fiscales adicionales.

1. Primera transmisión y concepto de edificación 
2. Transmisión de una sociedad a un particular 
3. Transmisión por subasta judicial de un inmueble en construcción 
4. Adjudicación en pago de asunción de deudas. 

TALLER DE TRABAJO 
Casos especiales en transmisiones inmobiliarias. 

• El IVA, el promotor y las Juntas de compensación. 

• Tributación local. 

1.  Introducción. 
2.  El valor catastral: las valoraciones a efectos tributarios y catastrales 

a. Catastro y valoración 
b. Valor catastral y fiscalidad inmobiliaria 

3. La ley del Catastro Inmobiliario 1/2004 

TALLER DE TRABAJO
Todo lo que hay que saber de los  impuestos locales. 
1. La reforma del 2004. 
2. El IBI. 
3. IIVTNU. 
4. El  ICIO. 
5. El IAE. 

1. Naturaleza y hecho imponible 

a. Bienes inmuebles urbanos 
b. Bienes inmuebles rústicos 

2. Sujeto pasivo 
3. Exenciones 
4. Base imponible 
5. Tipo impositivo y cuota 
6. Período impositivo y devengo 
7. Gestión del impuesto 

1. Naturaleza y hecho imponible
2. Exenciones 
3. Sujetos pasivos 
4. Base imponible 
5. Cuota tributaria 
6. Período impositivo y devengo 
7. Gestión 

1. Naturaleza y hecho imponible 
2. Exenciones
3. Sujetos pasivos 
4. Base imponible, cuota y devengo 
5. Gestión 

TALLER DE TRABAJO 
Todo lo que hay que saber del ICIO. 

1. Tasas. Hecho imposible. 
2. Sujeto pasivo 
3. Cuota tributario y devengo 

1. Hecho imponible 
2. Sujeto pasivo 
3. Base imponible 
4. Cuota y devengo 

a. Cuota 
b. Devengo 

5. Imposición y ordenación 

• La inspección fiscal. 

1. Introducción 
2. Normativa 
3. Clases de actuaciones inspectoras 
4. Lugar y horario de las actuaciones inspectoras. 
5. Actuación mediante representante 
6. Inicio y desarrollo de las actuaciones 
7. La comprobación abreviada 
8. Facultades de la inspección. 
9. Terminación de la inspección. 
10. Documentación a aportar. Actas de conformidad o disconformidad. 
11. Liquidaciones resultantes. Propuestas de liquidación. 
12. La posibilidad de recurrir. 

1. Introducción. Régimen legal. 
2. ¿Quién recauda?. 
3. La deuda tributaria. 

a. Extinción de la deuda tributaria 
b. El Pago 
c. Plazos de pago 
d. Aplazamiento y fraccionamiento del pago 

4. Procedimientos de recaudación en vía de apremio 
5. Recursos y reclamaciones 
6. Procedimiento sancionador. Reposición. 
7. Procedimiento Económico Administrativo .La Reclamación Económico Administrativa 

TALLER DE TRABAJO 
El procedimiento de inspección en ejemplos. 

• Todo lo que hay que saber de la fiscalidad de empresarios y profesionales, personas físicas.